一、准备环节
（一）存款账户报告
登录电子税务局----点击我要办税----综合信息报告----制度信息报告---纳税人存款账户报告办理
依次选择或填写以下内容：账户性质--银行开户行登记证号--发放日期--行政区划--银行行别--开户银行--账户姓名--银行账号--首选缴费账户标识--一般退税账户标识--开户日期--点击下一步，系统直接进行审批
注意事项：
1.一般来说莒县开户的账户行政区划应该依次选山东--日照--莒县，个别银行在选择莒县后，找不到对应的开户银行，可以把行政区划改一下，改到日照再选
2.农商行开户的银行行别是农村信用合作社，日照银行开户的银行行别是城市商业银行
3.账户名称需与银行信息一致，有任何不一致的字眼都会造成退库失败
4.一般退税账户标识必须选“是”
5.不需要签订三方协议，只需要有公司账户即可
（二）查询必填事项
系统设置了预填，但是“退税企业类型”、“营业收入”、“资产总额”、“国民经济行业”等需要手动选择或填写，其中需要特别注意的是“营业收入”、“资产总额”需与年申报数据一致，“退税企业类型”可根据企业经营状况中的信息进行选择，如不确定自己的企业类型是中小微哪一类，可先查询“营业收入”、“国民经济行业”进行填写，系统会进行划型，根据系统划型结果选择“退税企业类型”。
查询路径
电子税务局首页--我要办税--税费申报及缴纳--申报历史查询--申报历史数据查询--填写申报月份--点击查看
“营业收入”填写增值税一般纳税人申报表年12月本年累计销售额1/5/7/8行合计数，“资产总额”填写年4季度《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》资产总额栏次第四季度“年末值”
特别注意：如年全年销售额为0，则年的纳税信用评价登记会被判M级，截止到目前，系统中采用的信用等级还为对年的判定结果，最新的等级判定后，会有部分纳税人因信用等级发生变化导致不能退税或者获得退税资格，对于即将被判定为M级的企业，如有退税意愿，需在信用等级更新前申请，信用等级往年更新时间为4月28日，但今年更新时间大概率会提前。
其他查询事项
“国民经济行业”及“纳税信用等级”查询
查询路径：电子税务局--我的信息--纳税人信息--登记信息
（三）完成本期增值税一般纳税人申报
二、申请留抵退税
完成纳税申报后系统会根据数据校验结果自动推送弹窗提示，询问是否退税，如果不小心关闭可以在电子税务局首页--我要办税--一般退抵税管理模块进行申请
一般退抵税管理左侧菜单栏有申请项目，选择“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”
进入该模块后会出现弹窗提示，主要是说明留抵退税与即征即退、先征后返（退）政策不能同时享受，如果没有意愿进行即征即退、先征后返（退），选择确定即可
接下来系统会提示是否需要预填数据，但是因为系统预填数据也存在一定的不准确性，因此填报数据合规性、真实性、完整性、准确性还是由纳税人承担。
可以选择预填或者不预填，点击确定进入下一步，如果不预填，可以根据总局公告年4号文件的附件“退（抵）税申请表”里面的填表说明进行填写，这里选择的是预填，
根据前面的查询内容依次填写下图中红色方框的信息
这个图的内容均是系统预填的：其中灰色背景的内容不能进行修改，白色底色的如果发现与企业自身计算的数据不一致可以修改
原则上本期申请退换的期末留抵税额为增量和存量的合计，但是因为系统刚刚启用，可能会有错误，所以目前只受理了部分只退存量或者只退增量的，但是同一个纳税人一个月只能申请1次，如果这个月申请了增量退税，那就只能等下个月再申请存量，建议等4月中旬，系统稳定了一起退。
在填报的过程中，如果填的不对，右上角会有提示，根据提示进行修改。
填写完点击下一步，系统会再次提醒，系统预填数据是否准确，如数据有误可返回直接修改，数据准确点击确定进入签章环节
插入税控盘或者ukey进行电子签章，签章后点击下一步即提交至税务机关
如想查询进度或进行撤回
在一般退抵税管理模块内有“事项进度查询”
可以点击“进度跟踪”查看进度
税务机关尚未进行受理时，可进行“撤销”，撤销后可进行删除
END
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